Plan Personal de Retiro
Una forma de alcanzar tu mejor jubilación posible.
El Plan Personal de Retiro de SURA (PPR) es un producto de inversión que complementa el retiro que deseas, gozando de importantes beneficios fiscales y con la posibilidad de generar atractivos rendimientos desde hoy.
- Tus aportaciones se invierten en nuestros Fondos de Inversión, son deducibles,** libres de impuestos y genera atractivos rendimientos para que disfrutes de tu retiro a los 65 años.
- Al cumplir los 65 años de edad o en caso de invalidez o cesantía se considera el monto de los retiros parciales o total para obtener el beneficio fiscal.*
- En caso de retirar antes de los 65 años de edad, se efectuará la retención de impuestos correspondiente de acuerdo a la ley del ISR.
Imaginemos que tienes un ingreso anual de $900,000.00 M.N. con una capacidad de ahorro de $100,000.00 M.N., por lo que contratas un plan personal de retiro. Al realizar tu declaración anual lograrías deducir $30,000.00 M.N.
| Sin Beneficio | Con Beneficio | |
|---|---|---|
| Ingreso Anual | $ 900,000.00 | $ 900,000.00 |
| Aportación al Plan | $ - | $ 100,000.00 |
| Nueva Base gravable | $ 900,000.00 | $ 800,000.00 |
| (-) Lim. Inferior | $ 590,796.00 | $ 590,796.00 |
| (=) Excedente Lim. Inf. | $ 309,204.00 | $ 209,204.00 |
| (x) Tasa Impositiva | 30% | 30% |
| Excedente x Tasa | $ 92,761.20 | $ 62,761.20 |
| $ 110,842.74 | $ 110,842.74 | |
| ISR a pagar | $ 122,633.44 | $ 104,633.44 |
| Recuperación de ISR | $ 30,000.00 |
* Conforme a los artículos 54 y 93 fracción IV, artículo 145 tercer párrafo y artículo 151 fracción V de la LISR, artículo 171 del Reglamento de la LISR, artículo 21 de la
LIF y la regla miscelánea 3.17.7 de la RMF para 2023.
**Deducibilidad en la declaración de sueldos y salarios, de acuerdo al artículo 151, fracción V de la Ley del ISR. Para el cálculo del beneficio se tomará como base lo
que resulte menor del monto anual acumulado en el PPR, entre el 10% del sueldo anual del contribuyente o hasta 5 UMAS elevadas al año ($189,222.00 M.N). La
deducibilidad en la declaración de sueldos y salarios del 2022 aplica sólo para PPR contratados y depósitos efectivos durante el mismo año, hasta antes del 1° de
enero de 2023. Si se dispone total o parcialmente de los recursos invertidos en el PPR, así como de los rendimientos que, en su caso, hubiera generado antes de
los 65 años de edad, será gravado de acuerdo a las disposiciones aplicables.
***El ejemplo es hipotético y sirve únicamente para efectos ilustrativos, por lo que en ningún caso representa el funcionamiento actual o futuro de ninguna
inversión específica ni pueden ser considerado como una garantía, promesa u oferta alguna de SURA, aun cuando se cumplieran los supuestos del ejercicio, ya
que las condiciones económicas y financieras pueden variar en el tiempo.
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